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Démarches administratives

Calendrier des contribuables 2021

deux personnes travaillant au bureau
Écrit par Anthony

Comme nous sommes tous tenus de payer nos impôts chaque année, il est donc important de connaître les échéanciers du calendrier du contribuable. Selon le type d’impôt à payer et la date d’échéance, le paiement périodiquement et à un moment précis de l’année.

Dans cet article de ShBarcelona, nous vous présentons le calendrier du contribuable pour 2021, afin que vous disposiez de toutes les informations nécessaires pour savoir quels sont les impôts dus en 2021 et quand vous devez les payer.

En outre, si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier, nous avons également fait un résumé des principaux impôts à connaître.

  • services de location pour les propriétaires d'appartements à Barcelone

 

Quand payer les impôts en 2021 ?

Pour savoir quand les impôts sont à payer, il faut d’abord connaître votre statut professionnel et identifier la forme juridique de votre entreprise, c’est-à-dire savoir si vous êtes une personne physique ou morale, une entreprise individuelle, une société, etc.

deux personnes travaillant au bureau

Photo via Unsplash

Types de formes juridiques en Espagne

Selon le nombre d’associés, le capital et la responsabilité, la forme juridique de votre entreprise varie. En Espagne, il en existe plusieurs types. Nous résumons ici les plus courantes :

  • Entrepreneur individuel (travailleur indépendant) : 1 partenaire, sans capital minimum légal, responsable de tous les avoirs.
  • Société civile : minimum 2 partenaires, pas de capital légal minimum, le partenaire est responsable avec tous ses actifs.
  • Société à responsabilité limitée : minimum 1 associé, capital légal minimum de 3 000 euros. L’associé est responsable de tous ses biens.
  • Société limitée nouvelle entreprise : minimum 1 associé et maximum 5, minimum 3 000 et maximum 120 000 euros de capital légal, responsabilité limitée au capital apporté à la société.
  • Société anonyme : au minimum 1 associé, capital légal minimum de 60 000 euros, responsabilité limitée au capital apporté à la société.
  • Société coopérative : ils peuvent être de 1ère catégorie (minimum 3 membres) ou de 2ème catégorie (2 coopératives). Le capital minimum sera celui qui figure dans les statuts et la responsabilité est limitée au capital apporté dans la société.
  • Société professionnelle : au minimum 1 membre, capital selon la forme sociale qu’elle adopte, responsabilité limitée au capital apporté dans la société.
ordinateur tablette et bloc-notes

Photo via Pexels

Quand faire la déclaration d’impôts en Espagne

Maintenant que vous connaissez toutes les formes juridiques, vous voudrez savoir à quelle fréquence vous devez faire votre déclaration d’impôts avec le calcul du montant à payer au fisc.

Déclaration annuelle

  • Particuliers
  • Entrepreneurs individuels
  • Professionnels
  • Entreprises
  • Entités sans personnalité juridique

Déclaration trimestrielle

  • Entrepreneurs individuels en estimation objective ou directe
  • Professionnels
  • Entreprises
  • Entités sans personnalité juridique

Déclaration mensuelle

  • Entrepreneurs individuels
  • Professionnels
  • Entreprises
  • Entités sans personnalité juridique ayant un volume d’opérations supérieur à 6 010 121,04 euros en 2020 (grandes entreprises)
  • Personnes assujetties à la TVA
Comptabilité

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Calendrier du contribuable en 2021 : Toutes les dates

Dans la liste déroulante suivante, vous trouverez toutes les dates de la déclaration d’impôt sur le revenu, avec les impôts qui vous concernent ou qui correspondent à votre entreprise.

Jusqu'au 02/01/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Déclaration d'information sur les certifications individuelles délivrées aux membres ou participants d'entités nouvelles ou récemment créées
  • Déclaration annuelle d'information sur les dépôts, provisions de fonds et encaissements de tout document
  • Fiche d'information sur les prêts et crédits et autres opérations financières liées à l'immobilier
  • Dons, donations et contributions reçus et cessions effectuées
  • Déclaration d'information des entités dans le cadre du système de répartition des revenus
  • Fiche d'information sur les acquisitions et les cessions de parts et d'actions d'organismes de placement collectif
  • Opérations avec des actifs financiers
  • Déclaration d'information pour les dépenses dans les crèches ou les garderies autorisées
  • Régimes, fonds de pension, systèmes alternatifs, mutuelles de sécurité sociale, plans de pension assurés, plans d'épargne systématique individuels, plans de sécurité sociale d'entreprise et assurance dépendance

Jusqu'au 22/02/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • Numéro d'identification fiscale
  • TVA
  • Subventions, compensations ou aides pour les activités agricoles, animales ou forestières
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 01/03/2021 :

  • TVA
  • Impôt sur les sociétés
  • Relevé annuel de la consommation d'électricité
  • Déclaration annuelle d'information sur les opérations effectuées par les entrepreneurs ou les professionnels membres du système de gestion des recouvrements par carte de crédit ou de débit

Jusqu'au 22/03/2021

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxe sur les transactions financières
  • Fiche d'information annuelle sur les plans d'épargne à long terme
  • Déclaration annuelle des opérations avec les tiers

Jusqu'au 30/03/2021 :

  • TVA
  • Taxes environnementales

Jusqu'au 31/03/2021 :

  • Déclaration d'information sur les valeurs mobilières, les assurances et les revenus
  • Déclaration d'information sur les clients bénéficiant des prestations distribuées par les organismes de placement collectif espagnols, ainsi que sur ceux pour le compte desquels l'entité de commercialisation a effectué des rachats ou des transferts de parts ou d'actions
  • Déclaration d'information sur les clients ayant une position d'investissement dans des organismes de placement collectif espagnols, au 31 décembre de l'exercice, en cas de commercialisation transfrontalière de parts ou d'actions d'organismes de placement collectif espagnols
  • Déclaration d'information sur les biens et les droits à l'étranger
  • Taxe sur les hydrocarbures

Jusqu'au 07/04/2021 :

  • Revenus et actifs

Jusqu'au 20/04/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Droit d'accise sur le charbon
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 30/04/2021 :

  • TVA
  • Déclaration d'information trimestrielle sur le transfert de l'utilisation du logement à des fins touristiques
  • Numéro d'identification fiscale
  • Taxe sur certains services numériques

Jusqu'au 06/05/2021 :

  • Présentation de la déclaration d'impôt sur le revenu 2020 par téléphone

Jusqu'au 20/05/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 31/05/2021 :

  • TVA
  • Déclaration annuelle des comptes financiers dans le domaine de l'assistance mutuelle
  • État annuel des comptes financiers de certains ressortissants américains

Jusqu'au 02/06/2021 :

  • Présentation de la déclaration d'impôt sur le revenu 2020 au bureau des impôts

Jusqu'au 21/06/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 25/06/2021 :

  • Déclaration annuelle des revenus et du patrimoine 2020 avec résultats à payer par prélèvement automatique : D-100, D-714

Jusqu'au 30/06/2021 :

  • Revenus et actifs
  • TVA
  • Déclaration annuelle de renseignements sur les aides reçues dans le cadre du régime économique et fiscal des Canaries et autres aides d'État accordées par les contribuables au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ou de l'impôt sur le revenu des non-résidents sans établissement stable

Jusqu'au 20/07/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Droit d'accise sur le charbon
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 26/07/2021 :

  • Impôt sur les sociétés et impôt sur le revenu des non-résidents (établissements permanents et entités dans l'attribution des revenus constitués à l'étranger avec présence sur le territoire espagnol)
  • Déclaration de l'avantage en capital pour la conversion des actifs d'impôt différé en crédit à payer aux autorités fiscales
  • Déclaration annuelle d'information sur les aides reçues dans le cadre du système économique et fiscal des Canaries et autres aides d'État des contribuables de l'impôt sur les sociétés et de l'impôt sur le revenu des non-résidents (établissements permanents et entités attribuant des revenus constitués à l'étranger avec une présence sur le territoire espagnol)

Jusqu'au 30/07/2021 :

  • TVA

Jusqu'au 02/08/2021 :

  • Numéro d'identification fiscale
  • Taxe sur les dépôts dans les établissements de crédit
  • Déclaration d'information trimestrielle sur le transfert de l'utilisation du logement à des fins touristiques
  • Taxe sur certains services numériques

Jusqu'au 20/08/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 30/08/2021 :

  • TVA

Jusqu'au 20/09/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 30/09/2021 :

  • TVA

Jusqu'au 20/10/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Droits d'accises sur le charbon
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 02/11/2021 :

  • TVA
  • Déclaration d'information trimestrielle sur le transfert de l'utilisation du logement à des fins touristiques
  • Numéro d'identification fiscale
  • Fiche d'information mettant à jour certains mécanismes transfrontaliers négociables
  • Compte courant fiscal
  • Taxe sur certains services numériques

Jusqu'au 11/05/2021 :

  • Revenus de la deuxième tranche de la déclaration annuelle 2020, si le paiement a été fractionné : 102

Jusqu'au 22/11/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 30/11/2021 :

  • TVA
  • Déclaration d'information sur les transactions et les opérations entre parties liées et sur les situations relatives aux pays ou territoires classés comme paradis fiscaux
  • Taxes environnementales

Jusqu'au 20/12/2021 :

  • Revenus et entreprises
  • TVA
  • Taxe sur les primes d'assurance
  • Droit d'accise sur les produits manufacturés
  • Droit d'accise sur l'électricité
  • Taxes environnementales
  • Taxe sur les transactions financières

Jusqu'au 30/12/2021 :

  • TVA

Jusqu'au 31/12/2021 :

  • Revenus : renonciation ou révocation de l'estimation directe simplifiée et de l'estimation objective pour 2022 et au-delà : 036/037
  • TVA

Tous les détails sont disponibles sur le site officiel du bureau des impôts.

Article en lien : Louer ou acheter à Barcelone ?

paiement en ligne

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Impôts pour les propriétaires

Nous profitons de cette occasion pour vous rappeler les taxes que les propriétaires d’appartements en location à Barcelone doivent payer.

  • La taxe sur les transferts de propriété (ITP) et les actes juridiques documentés (AJD) : cette taxe concerne à la fois l’achat et la vente de logements et les locations. Elle est payée par le locataire. Le paiement se fait en une seule fois, normalement dans les 30 jours suivant la signature du contrat.
📌 Chez ShBarcelona, nous sommes chargés d’informer et de traiter les impôts que nos propriétaires doivent payer.
  • Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Cette taxe est destinée aux propriétaires d’un bien immobilier utilisé pour des services hôteliers, tels que l’hébergement touristique
  • Taxe sur la location touristique : en Catalogne, cette taxe est aussi appelée “Taxe sur les séjours dans les établissements touristiques”. Elle doit être facturée aux locataires dont le séjour ne dépasse pas 31 jours.
  • Déclaration d’impôt sur le revenu : les revenus tirés de la location d’un bien immobilier doivent être déclarés à l’administration fiscale en tant que des revenus immobiliers.

Si vous avez une propriété et que vous souhaitez en tirer le meilleur parti, vous pouvez nous contacter et nous vous conseillerons sur les options qui s’offrent à vous.

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À propos de l'auteur

Anthony

Français d’origine, québécois d’adoption et espagnol de coeur, j’aime découvrir de nouveaux endroits et partager mes coups de coeur artistiques, culturels et gastronomiques

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